سامانه مودیان مالیاتی
سامانه مودیان مالیاتی به منظور جمع‌آوری و یکپارچه‌سازی اطلاعات مربوط به مودیان مالیاتی راه‌اندازی شده است. این قانون شامل تاریخ‌های مشخصی برای اجرای فراخوان‌ها می‌شود که بر اساس آن، گروهی از شرکت‌ها مشمول اجرای قوانین سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی می‌شوند.
با تصویب قانون تسهیل سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی، فراخوان‌های جدید به جای فراخوان‌های قبلی معرفی شدند و هر مودی موظف است تکالیف مشخصی را برای اتصال به سامانه مودیان انجام داده و در نهایت صورتحساب الکترونیکی خود را به این سامانه ارسال کند.
این مقاله از لینکا، راهنمای جامع قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان، مراحل ثبت‌نام و ورود به سامانه مودیان، دریافت کد یکتا و دریافت فایل امضای الکترونیکی (CSR) را پوشش می‌دهد.
لینکا: گراف ارتباطات
با یک نمودار تصویری ساده، روابط میان شرکت‌ها و افراد را با دقیق‌ترین اطلاعات موجود به نمایش می‌گذاریم. این شبکه به شما امکان می‌دهد تا ارتباطات میان شرکت‌ها و اشخاص را مشاهده کنید و بر اساس آن روابط، استراتژی‌های بازرایابی، سرمایه‌گذاری و تحلیلی خود را مشخص کنید و صحت و دقت آن را بهبود ببخشید
سامانه مودیان مالیاتی چیست؟
سامانه مودیان، یک سامانه تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی کشور است که به هر مودی یک کارپوشه اختصاص می‌دهد. مطابق قانون، ثبت‌نام در این سامانه از وظایف صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی است و باید اطلاعات مالیاتی را از طریق کارپوشه اختصاصی خود در این سامانه با سازمان به تبادل بگذارند. با هدف جلوگیری از فرار مالیاتی و حذف نیاز به رسیدگی ممیز محور، سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی مطابق قوانین مربوط، تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی کشور راه‌اندازی شده‌اند.
اصطلاحات مهم در قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان مالیاتی
پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان اصطلاحات مالیاتی جدیدی را معرفی کرده‌اند. برای درک بهتر این قانون و اجرای بهتر قوانین، ابتدا باید با تعاریف جدید و مهم آن آشنا شوید. سپس، مهم‌ترین اصطلاحات این قانون را بررسی خواهیم کرد.
سامانه مودیان مالیاتی؛ درگاهی برای تبادل اطلاعات مالیاتی با سازمان
در ابتدای مقاله، توضیحات جامعی درباره سامانه مودیان ارائه شده است. به طور کلی، سامانه مودیان دارای چهار ویژگی زیر است:
تحت نظارت سازمان مالیاتی قرار دارد و برای هر شخص حقوقی یا حقیقی، یک کارپوشه مالیاتی ایجاد می‌شود که به وسیله‌ی حافظه مالیاتی متصل می‌شود.
این سامانه به عنوان مرجعی برای ثبت، صدور و استعلام صورتحساب عمل می‌کند. به عبارت دیگر، اشخاص مشمول مالیات موظف به ثبت نام در این سامانه هستند تا بتوانند صورتحسابها و اظهارنامه‌های مالیاتی خود را ارسال کنند.
پایانه‌های فروشگاهی
یک اصطلاح مهم دیگر که به عنوان یکی از قوانین در سامانه مودیان مالیاتی آمده، پایانه‌های فروشگاهی هستند. هر دستگاهی که دارای سه ویژگی زیر باشد، به عنوان یک پایانه فروشگاهی شناخته می‌شود:
- اتصال به سامانه مودیان
- اتصال به شبکه‌های پرداخت رسمی کشور
- صدور صورتحساب الکترونیکی
رایانه، دستگاه کارتخوان بانکی (POS)، درگاه پرداخت الکترونیکی و هر وسیله دیگری که به شبکه‌های پرداخت متصل می‌شود، در دسته پایانه‌های فروشگاهی قرار می‌گیرند.
لینکا: پیوندی مطمئن برای استعلام اطلاعات شرکت‌ها و افراد
با لینکـا، اطلاعات به روز شرکت‌ها و افراد حقوقی را با اطمینان و دقت دریافت کنید. هر جستجوی شما، راهنمایی مطمئن برای تصمیم‌گیری‌های هوشمندانه
صورتحساب الکترونیکی؛ گزارش الکترونیکی پرداخت‌ها
یک اصطلاح مهم دیگر که در قانون جدید سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی بسیار تکرار شده، موضوع صورتحسابهای الکترونیکی است. در این صورتحسابها، یک شماره منحصربهفرد مالیاتی ثبت شده و در حافظه مالیاتی فروشنده ذخیره می‌شود. صورتحسابهای الکترونیکی از فرمت یکسانی برخوردار نیستند، بلکه اقلام اطلاعاتی و مشخصات آنها بر اساس نوع کسب‌وکار مختلف تنظیم می‌شود.
حافظه مالیاتی؛ نوعی حافظه الکترونیکی برای ذخیره اطلاعات
یکی دیگر از اصطلاحات اساسی که در قوانین پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان مالیاتی مورد استفاده قرار می‌گیرد، حافظه مالیاتی است. این حافظه الکترونیکی برای ثبت و نگهداری اطلاعات صورتحساب و انتقال اطلاعات به سامانه مودیان استفاده می‌شود.
شماره منحصربهفرد مالیاتی برای هر صورتحساب الکترونیکی
شماره مالیاتی، شماره منحصربهفرد ۲۲ کاراکتری است که به ازای هر صورتحساب الکترونیکی صادر می‌شود. این شماره از چپ به راست به ۴ بخش تقسیم می‌شود:
- شش کاراکتر اول: شناسه حافظه مالیاتی
- پنج کاراکتر بعدی: تاریخ صورتحساب
- ده کاراکتر بعدی: سریال صورتحساب
- کاراکتر آخر: رقم کنترلی
هنگامی که می‌خواهید یک صورتحساب را اصلاح یا ابطال کنید، نیاز به شماره مالیاتی منحصربهفرد دارید.
شرکت معتمد سامانه مودیان؛ مرجعی برای آموزش و ارائه تجهیزات جهت ارسال صورتحسابها
شرکت‌های معتمد سامانه مودیان مالیاتی، اشخاص حقوقی تاییدشده توسط سازمان امور مالیاتی بوده که موظف به فراهم‌آوری آموزش‌ها و تجهیزات مورد نیاز برای ارسال صورتحسابهای الکترونیکی به مودیان مالیاتی هستند. به‌طور‌کلی، خدمات اصلی که این شرکت‌ها باید ارائه دهند عبارتند از:
- صدور صورتحساب الکترونیکی
- ثبت معاملات در سامانه مودیان
- ارائه مشاوره‌های فنی
- دریافت استعلام از سامانه مودیان مالیاتی
شرکت‌های معتمد به سه دسته تقسیم می‌شوند و هر یک از آنها مسئولیت‌های خاصی را بر عهده دارند. این وظایف شامل راه‌اندازی پایانه‌های فروشگاهی و آموزش حقوق و تکالیف قانونی و مشاوره مالیاتی متفاوت هستند.
لینکا یک پایگاه جامع اطلاعاتی در خصوص اشخاص حقوقی کشور است. این سامانه تمام اطلاعاتی که یک وکیل درباره شرکت‌ها و سابقه آن نیاز دارد، در اختیار او قرار می‌گیرد. در لینکا، می‌توان با استفاده از نام شرکت، برند، شناسه ملی، کد پستی، تارنما و شماره تلفن شرکت، آن را جستجو کرد. بعد از سرچ، اطلاعات متنوعی در خصوص شرکت به نمایش در می‌آید.
شرکت های معتمد نوع اول
این شرکت‌ها مسئولیت راه‌اندازی پایانه‌های فروشگاهی، حافظه مالیاتی و آموزش استفاده از پایانه‌های فروشگاهی را بر عهده دارند.
شرکت‌های معتمد نوع دوم
مهم‌ترین وظایف این شرکت‌ها شامل موارد زیر می‌شود:
- آموزش حقوق و تکالیف قانونی مؤدی
- آموزش مقررات صدور صورتحساب الکترونیکی
- احراز تسلط مؤدیان مخصوصا در حقوق و تکالیف قانونی آنها
- احراز تسلط مؤدیان مخصوصا در مقررات صدور صورتحساب الکترونیکی
شرکت های معتمد نوع سوم
این شرکت‌ها وظایف محدودتری درباره قوانین پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان دارند. مهم‌ترین وظایف شرکت‌های معتمد نوع سوم شامل موارد زیر می‌شود:
- تهیه صورت های مالی
- حسابرسی مالی
- مشاوره فنی و غیر عملیاتی
- مشاوره مالیاتی
مشمولین قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان مالیاتی
متن بند ج ماده ۱ قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مودیان مالیاتی مشمولین را به‌صورت زیر تعریف می‌کند:
تمام صاحبان مشاغل (صنفی و غیرصنفی) و اشخاص حقوقی موضوع فصل‌های ۴ و ۵ باب سوم قانون مالیات‌های مستقیم مصوب ۱۳۶۶/۱۲/۳ با اصلاحات و الحاقات بعدی آن، مشمول این قانون هستند. در این قانون هرگاه از واژه مودی استفاده می‌شود، مقصود اشخاص مشمول است؛ مگر خلاف آن تصریح شده باشد.
به زبان ساده‌تر، افراد مشمول ثبت‌نام در سامانه مودیان به دو دسته تقسیم می‌شوند:
- مشاغل: مشاغل به افرادی گفته می‌شود که صاحب یک کسب‌وکار هستند و با نام خودشان فعالیت می‌کنند، بدون اینکه شرکت یا مؤسسه‌ای را ثبت کرده باشند.
- شرکت‌ها: دسته دوم یا شرکت‌های مشمول اجرای قانون سامانه مودیان، شامل تمام اشخاص حقوقی است که شرکت یا مؤسسه‌ای را ثبت کرده و کد اقتصادی یا شناسه ملی دریافت کرده‌اند. به این ترتیب، تمام افراد حقیقی و حقوقی در این قانون مشمول هستند.
جرائم اجرا نکردن قانون جدید سامانه مودیان
برای اطمینان از اجرای قانون جدید، قانون‌گذار جرایم سنگینی برای مودیانی که آن را رعایت نمی‌کنند، تعیین کرده است. هر مودی که به هر یک از تخلفات زیر مرتکب شود، باید جریمه‌ای معادل ۱۰ درصد از مبلغ فروش یا ۲۰ میلیون ریال (بیشترین مقدار) پرداخت کند:
- استفاده از منابع مالی مشترک برای منافع شخصی
- استفاده از منابع مالی شخصی برای مصارف دیگران
- عدم عضویت در سامانه مودیان مالیاتی
- عدم استفاده از پایانه فروشگاهی
- عدم استفاده از حافظه مالیاتی
- اعلام نکردن شماره‌حساب‌های بانکی واحد اقتصادی که گردش مالی را با آنها انجام می‌دهد
سامانه مودیان مالیاتی: صفر تا صد ثبت نام و قوانین جدید
سامانه مودیان، یک سامانه تحت مدیریت سازمان امور مالیاتی کشور است که به هر مودی یک کارپوشه اختصاص می‌دهد. مطابق قانون، ثبت‌نام در این سامانه از وظایف صاحبان مشاغل و اشخاص حقوقی است و باید اطلاعات مالیاتی را از طریق کارپوشه اختصاصی خود در این سامانه با سازمان به تبادل بگذارند. با هدف جلوگیری از فرار مالیاتی و حذف نیاز به رسیدگی ممیز محور، سامانه مودیان و پایانه‌های فروشگاهی مطابق قوانین مربوط، تحت مدیریت سازمان امور
جریمه، در برخی موارد، به اندازه معافیت‌ها، نرخ صفر و تشویقات مالیاتی موجود در قوانین مالیاتی، اهمیت بیشتری دارد. این امر می‌تواند برای اشخاصی که ناشناخته با مقررات مالیاتی هستند، ضرر و زیان جبران‌ناپذیری به همراه داشته باشد. علاوه بر این موارد، برخی اقدامات دیگر نیز ممکن است جرم باشند.
به عنوان مثال، عدم ارائه صورتحساب چاپی به خریدار یا تغییر و مخدوش کردن آن می‌تواند منجر به جرم شود. در این صورت، متخلف باید جریمه‌ای معادل دو درصد از مبلغ فروش یا بیست میلیون ریال (که مبلغ بیشتر باشد) را به سازمان امور مالیاتی پرداخت کند. توجه داشته باشید که مقادیر اشاره شده در این قانون با در نظر گرفتن نرخ تورم سالیانه، سالانه توسط سازمان امور مالیاتی بازبینی و اعلام می‌شوند.
نکته دیگری که نشان‌دهنده جدیت اجرای این جرایم بوده، این است که سازمان امور مالیاتی مجاز به بخشیدن ۵۰ درصد از این جرایم نیست؛ با این حال، با توجه به تصویب قانون تسهیل تکالیف مودیان، اختیار بخشیدن ۱۰۰ درصد جرائم ماده ۲۲ قانون پایانه‌های فروشگاهی و ساماندهی مودیان، با رعایت ماده ۱۹۱ قانون مالیات‌های مستقیم به سازمان امور مالیاتی واگذار شده است.
چرا در این سامانه ثبت‌نام کنیم؟
ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی دارای مزایای بسیاری است، از جمله:
- افزایش سرعت رسیدگی: استفاده از اینترنت و هماهنگی بین بخش‌های مختلف سامانه مودیان، منجر به رسیدگی سریع‌تر به امور مالیاتی می‌شود که این به معنای کاهش زمان مورد نیاز برای پردازش اطلاعات و صدور صورتحسابها است.
- کاهش خطا: سامانه مودیان با کاهش دخالت دستی و امکان خطاهای انسانی، به همراه دسته‌بندی دقیق پرونده‌ها و اطلاعات، خطاهای احتمالی در رسیدگی به امور مالیاتی را به حداقل ممکن می‌رساند.
- دسترسی آسان: ثبت نام کردن در این سامانه، به شما امکان می‌دهد تا به طور آسان و مستقیم به اطلاعیه‌ها و اطلاعات مالیاتی دسترسی پیدا کنید که این امکان باعث جلوگیری از استفاده از بهانه‌های واهی برای فرار مالیاتی می‌شود.
- پاسخ‌دهی بهتر: با ثبت‌نام در سامانه مودیان و افتتاح حساب، پاسخ‌دهی و بررسی صورتحسابهای شما بهبود یافته و به صورت سریع‌تر و کارآمدتر انجام می‌شود. این امر به معنای کاهش نیاز به مراجعه حضوری و هزینه‌های اضافی است.
- امنیت اطلاعات: سامانه مودیان با داشتن تدابیر امنیتی قوی، از حفاظت شبکه و طراحی مناسبی برای جلوگیری از دسترسی غیرمجاز و سرقت اطلاعات شما استفاده می‌کند.
- جلوگیری از فرار مالیاتی: با استفاده از سامانه مودیان مالیاتی، سازمان امور مالیاتی می‌تواند نقشه‌ای بهتر برای جلوگیری از فرارهای مالیاتی ارائه دهد و در نتیجه، از کاهش بودجه و افزایش فشار بر سایر مودیان جلوگیری کند.
چه کسانی باید در سامانه مودیان ثبت‌نام کنند؟
با صلاح‌دید مستقیم قانون، افرادی که باید ثبت نام کنند، به دو گروه اصلی زیر تقسیم می‌شوند:
ثبت نام افراد حقیقی در سامانه مودیان
- افراد حقیقی که واحدهای تجاری یا غیرتجاری را مدیریت می‌کنند.
- افراد حقیقی که مشاغل و واحدهای مختلف تولید، فروش و سایر فعالیت‌ها را مدیریت می‌کنند.
ثبت نام افراد حقوقی در سامانه مودیان
- همه افراد حقوقی شامل شرکت‌های تجاری و اشخاص حقوقی غیرتجاری.
این دو گروه باید علاوه بر ثبت اظهارنامه مالیاتی، در سامانه مودیان نیز ثبت‌نام کنند. افرادی که مشمول ماده ۸۱ قانون مالیات‌های مستقیم هستند، همچنین افراد مشمول ماده ۱۴۲ و صاحبان مشاغل گروه سوم که کالاها و خدمات معاف از مالیات بر ارزش افزوده را ارائه می‌دهند، از ثبت‌نام در سامانه مودیان مالیاتی معاف هستند.
نحوه ثبت‌نام در سامانه مودیان
در این بخش از مقاله به مراحل ثبت نام در سامانه مودیان می‌پردازیم:
1_ ورود به سایت
برای ایجاد حساب کاربری در سامانه مودیان مالیاتی، به آدرس my.tax.gov.ir مراجعه کنید. قبل از ورود به سایت، لطفاً فیلترشکن (VPN) خود را خاموش کنید.
2_ ورود اطلاعات
در این مرحله، اطلاعاتی مانند کد ملی یا شناسه ملی را وارد کنید. افراد حقیقی از کد ملی و برای افراد حقوقی از شناسه ملی استفاده می‌شود. همچنین، تاریخ تولد و شماره همراه خود را نیز وارد کنید. سپس، کد امنیتی را در کادر مربوطه وارد کرده و دکمه ثبت‌نام را بزنید.
لینکا برای خبرنگاران امکانات متعددی دارد که می‌تواند به آنها کمک کند تا خبری معتبر و همه جانبه تولید کنند. دسترسی به گراف ارتباط، پروفایل شرکت‌ها، پروفایل اشخاص، امکان جستجوی پیشرفته و وب سرویس، از جمله خدمات لینکا برای خبرنگاران است. به کمک این پایگاه اطلاعاتی، خبرنگاران می‌توانند به اطلاعات بیش از دو و نیم میلیون شرکت و بیش از ده میلیون شخص حقیقی دسترسی داشته باشند.
3_ ایجاد کارپوشه
در مرحله بعدی، به ایجاد کارپوشه می‌پردازید. بر روی گزینه “ایجاد کارپوشه” در سامانه مودیان مالیاتی کلیک کنید. نام کاربری و رمز عبور شما از طریق پیامک ارسال می‌شود. در این مرحله، از شما خواسته می‌شود شماره تلفنی که به آن دسترسی دارید و متعلق به خودتان است را وارد کنید.
4_ دریافت گواهی امضای الکترونیک و شناسه یکتا حافظه مالیاتی
همراه با گسترش فناوری و افزایش پیچیدگی نظام‌های مالیاتی، آشنایی با این سامانه یک نیاز اساسی برای افراد و شرکت‌ها شده است. با ورود به دنیای دیجیتال، سامانه مودیان به‌عنوان یک ابزار حیاتی در جهت سهولت در امور مالی، پرداخت مالیات، ساماندهی مشکلات و رسیدگی‌های مالیاتی به وجود آمده است.
با این سامانه، شرکت‌ها و افراد می‌توانند به‌طور آنلاین، ثبت‌نام کرده و اطلاعات مالی خود را مدیریت کنند. یکی از ویژگی‌های اصلی این سامانه، فرایند ثبت‌نام سریع و آسان است. کاربران می‌توانند با تکمیل فرم‌های مربوطه، به سرعت به سامانه وارد شده و از امکانات آن بهره‌مند شوند. داشتن ویژگی هایی مانند: رابط کاربری کاربر پسند و امکاناتی نظیر امنیت بالا نیز این سامانه را محبوب و متمایز می‌کند.
راه‌های ارسال صورتحساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی چیست؟
آموزش ارسال فاکتور در سامانه مودیان، یکی از مهم‌ترین مراحل ثبت نام و ورود به سامانه مودیان مالیاتی است. پس از اتمام مراحل ثبت نام و ورود به سامانه مودیان، شما آماده ارسال صورتحساب الکترونیکی به سازمان امور مالیاتی خواهید بود. برای ارسال صورتحساب خود، میتوانید از سه روش استفاده کنید:
- ارسال مستقیم توسط مودی
- ارسال توسط شرکت های معتمد
- ارسال توسط سامانه های دولتی
اهمیت کارپوشه در سامانه مودیان مالیاتی
کارپوشه در سامانه مودیان مالیاتی، به دلایل زیر اهمیت دارد:
- تأیید یا رد فاکتورها: با استفاده از کارپوشه، فروشندگان می‌توانند فاکتورها و صورتحسابهای خود را ارسال کرده و خریداران نیز با مراجعه به کارپوشه خود، آنها را تأیید یا رد نمایند.
- ارسال کاربردهای مالیاتی: ارسال کاربردهای مالیاتی به سامانه مودیان از طریق کارپوشه، به کاربران این امکان ویژه را می‌دهد که بدون نیاز به ارسال لیست معاملات ماده ۱۶۹، مستندات خود را به‌صورت مستقیم ارسال کرده و از بخشودگی‌های مالیاتی بهره‌مند شوند.
- بهره‌مندی از تسهیلات مالیاتی: افراد و شرکت‌هایی که مستندات مالیاتی خود شان را به دقت و در زمان مشخص‌شده ارسال می‌کنند، از تسهیلات مالیاتی بهره‌مند می‌شوند.
به‌طور کلی، کارپوشه در سامانه مودیان مالیاتی به بهبود فرآیندها، افزایش شفافیت و جلوگیری از مشکلات و جرایم مالیاتی کمک می‌کند.
چند نکته ضروری در مورد سامانه مودیان مالیاتی
در نهایت لازم می‌دانیم سه نکته مهم را برای شما بیان کنیم.
- لطفا اطلاعات خود را به‌صورت کامل و صحیح وارد کنید تا از وقوع مشکلات در آینده جلوگیری شود.
- در زمان ثبت‌نام، لطفا شماره تلفن خود را با دقت وارد کنید تا نام کاربری و رمز عبور به درستی برای شما ارسال شود.
- شماره تلفن وارد شده باید به نام خودتان باشد.
آشنایی با اهمیت استعلام حقوقی کسب و کارها و افراد و تاثیرات آن بر تصمیم‌گیری
استعلام حقوقی یک ابزار بسیار حیاتی برای هر کسب و کار و هر فردی است که در فعالیت‌های تجاری یا حتی شخصی خود مشغول به کار است. اهمیت استعلام شرکت های حقوقی بسیار بیشتر از یک ساده‌سازی اسناد قانونی است. وقتی که ما در مورد استعلام حقوقی حرف می‌زنیم، در واقع در حال بحث در مورد تأمین اطلاعات اساسی درباره شرکت‌ها و سازمان‌ها هستیم. این اطلاعات می‌توانند از نظرهای مختلفی مانند وضعیت مالی، حقوقی، و عملکرد
سخن پایانی
سامانه مودیان مالیاتی، علاوه بر اینکه یک ابزار آسان و سریع برای انجام امور مالیاتی است، با ایجاد کارپوشه و امکانات آپلود صورتحساب، به مودیان این امکان را می‌دهد تا به‌صورت دقیق‌تر و بهینه‌تر امور مالیاتی خودشان را ساماندهی کنند.
این سامانه با برقراری ارتباط مستقیم میان مودیان و سازمان امور مالیاتی، سرعت رسیدگی به امور را افزایش داده و خطاها را کاهش می‌دهد. بهره‌گیری از فناوری و دسترسی آسان به اطلاعات مالی و امور مربوط به مودیان، به جلوگیری از فرار مالیاتی و بهبود سیستم مالیاتی کشور کمک می‌کند. برای دریافت اطلاعات بیشتر و پاسخ سوالات تان میتوانید با کارشناسان لینکا در تماس باشید.
